Φορο-σαφάρι με 72.800 ελέγχους - Στο στόχαστρο επιστροφές φόρων, μεταβιβάσεις ακινήτων και υποθέσεις από το ελληνικό FBI

Ελεγκτικό «σαφάρι» εξαπολύει η ΑΑΔΕ βάζοντας στο στόχαστρο χιλιάδες εκκρεμείς υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας, με στόχο τη διασφάλιση των δημοσίων εσόδων.
Στο επίκεντρο βρίσκονται επιστροφές φόρων, εισαγγελικές παραγγελίες, φάκελοι με σοβαρά περιστατικά φοροδιαφυγής, επαγγελματίες που αμφισβήτησαν το τεκμαρτό εισόδημα, καθώς και αγοραπωλησίες ακινήτων, γονικές παροχές, δωρεές και κληρονομιές.

Η μεθοδολογία 

Για τον έλεγχο όλων των υποθέσεων θα εφαρμοστούν κριτήρια ανάλυσης κινδύνου, ειδικοί αλγόριθμοι, ένα αυτοματοποιημένο μοντέλο τελικής μοριοδότησης αλλά και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που έχει στη διάθεσή της η ΑΑΔΕ. Οι περιπτώσεις με τη μεγαλύτερη βαθμολογία ρίσκου θα ελέγχονται κατά προτεραιότητα.
Σύμφωνα με τον σχεδιασμό, φέτος θα πραγματοποιηθούν τουλάχιστον 72.800 φορολογικοί έλεγχοι, με την ενεργοποίηση νέων ηλεκτρονικών εργαλείων και της νέας ελεγκτικής μονάδας «ΔΕΟΣ». Με στόχο τον εντοπισμό κρυφών εισοδημάτων, διευρύνεται και ενισχύεται το Bank Account Nexus Crosscheck Application (BANCAPP), το αυτοματοποιημένο σύστημα ελέγχου προσαύξησης περιουσίας.
Στο σύστημα εντάσσονται πλέον, πέρα από τα ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα και ιδρύματα πληρωμών, τα υποκαταστήματα αλλοδαπών τραπεζών, καθώς και ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα - με ή χωρίς φυσική παρουσία - εφόσον είναι εγγεγραμμένα στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδος.

Τα κριτήρια επιλογής των υποθέσεων

Με νέα απόφαση καθορίζονται τα κριτήρια επιλογής των φακέλων που θα ελεγχθούν εντός του έτους.
Με βάση τις οδηγίες που έχουν δοθεί:

-Τουλάχιστον το 80% των ελέγχων θα αφορά φορολογικά έτη και υποχρεώσεις της τελευταίας πενταετίας.

-Τουλάχιστον το 75% θα αφορά κυρίως την τελευταία τριετία, για έτη στα οποία έχει λήξει η προθεσμία υποβολής δήλωσης φορολογίας εισοδήματος.

Ανεξάρτητα από τη διαδικασία προτεραιοποίησης, ελέγχονται άμεσα:

1. Πορίσματα και εκθέσεις ελέγχου των ΥΕΔΔΕ.

2. Πορισματικές εκθέσεις της Διεύθυνσης Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος καθώς και υποθέσεις που διαβιβάζονται από το ελληνικό FBI εφόσον είναι μείζονος σημασίας ή προκύπτουν ενδείξεις ποινικά κολάσιμης φοροδιαφυγής.

3. Επιστροφές φόρων

4. Επιστροφές ΦΠΑ που έχουν κινήσει την υποψία των ελεγκτών καθώς και δικαιούχων νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων που έτυχαν επιστροφής φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο.

5. Φάκελοι που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες και δικαστικές εντολές.

6. Περιπτώσεις που αφορούν επιτόπιους ελέγχους για την τήρηση βιβλίων, στοιχείων και φορολογικών υποχρεώσεων σε επαγγελματίες και νομικές οντότητες που ασκούν οποιαδήποτε επιχειρηματική δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.

7. Υποθέσεις που αφορούν σε διασταυρωτικούς ελέγχους ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES), πολυμερών έλεγχοι και επανέλεγχοι κατόπιν δικαστικών αποφάσεων.

8. Υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής.

9. Αδικήματα του Ποινικού Κώδικα όπως δωροληψία πολιτικών προσώπων και υπαλλήλων

10. Έλεγχοι τυχαίου δείγματος και έλεγχοι που δεν διενεργήθηκαν την περίοδο 2021–2025.

11. Υποθέσεις ελέγχων συμμόρφωσης των Δηλούντων Ελληνικών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας καθώς και υποθέσεις για την πρόληψη και την καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες από τα υπόχρεα πρόσωπα που εποπτεύονται από την ΑΑΔΕ.

12. Επαγγελματίες που αμφισβήτησαν το τεκμαρτό εισόδημα,

13. Όλοι οι φάκελοι μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών για τις οποίες παραγράφεται το δικαίωμα διορθωτικού προσδιορισμού φόρου έως τις 31 Δεκεμβρίου 2026 και αφορούν ακίνητα εκτός αντικειμενικού συστήματος αξιών.

Μάριος Χριστοδούλου
www.bankingnews.gr